Nag│ˇwek ´╗┐
Home Praca Ogłoszenia Ulubione

Kto jest online

Obecnie s─ů 0 user├│w i 11 go┼Ťci online.

Podatek dochodowy w Holandii. Dlaczego tak wysoki?

Nikt ich nie lubi, ale bez nich pa┼ästwo by nie funkcjonowa┼éo. Podatki. Dla os├│b pracuj─ůcych i mieszkaj─ůcych w Holandii szczeg├│lnie podatek dochodowy (inkomstenbelasting) odgrywa wa┼╝n─ů rol─Ö.

Stawki podatkowe w Holandii wydaj─ů si─Ö na pierwszy rzut oka szalenie wysokie, ale w skomplikowanym niderlandzkim systemie fiskalnym pe┼éno jest furtek i ulg, pozwalaj─ůcych nieco je obni┼╝y─ç.

Co nie zmienia faktu, ┼╝e w Holandii podatki p┼éaci─ç trzeba i fiskus zabiera znaczn─ů cz─Ö┼Ť─ç naszych dochod├│w. Ale dostajemy te┼╝ co┼Ť w zamian: porz─ůdne drogi, sprawnie funkcjonuj─ůce urz─Ödy, dobre szko┼éy i s┼éu┼╝b─Ö zdrowia na przyzwoitym poziomie. Ale ile nas to w┼éa┼Ťciwie kosztuje?

Podatki, p┼éacone w Holandii przez osoby fizyczne, dziel─ů si─Ö na trzy kategorie, nazywane:

box 1, box 2 i box 3.

Najwa┼╝niejsza kategoria to ta pierwsza, box 1. Dotyczy ona dochod├│w ÔÇ×z pracy i mieszkaniaÔÇŁ. Kategoria druga wi─ů┼╝e si─Ö z dochodami z udzia┼é├│w w sp├│┼ékach, natomiast kategoria trzecia, box 3, dotyczy dochod├│w z oszcz─Ödno┼Ťci. W ka┼╝dej kategorii obowi─ůzuje inna stawka podatkowa, a stawki te co roku mog─ů ulec zmianie.

Porady dla emigranta na naszej stronie: Porady dla Emigranta

Poniewa┼╝ wi─Ökszo┼Ť─ç z nas nie posiada zapewne znacznych udzia┼é├│w w holenderskich sp├│┼ékach ani dziesi─ůtek tysi─Öcy euro oszcz─Ödno┼Ťci, skupmy si─Ö na g┼é├│wnej kategorii podatkowej nas dotycz─ůcej, mianowicie na podatku od dochod├│w z pracy i mieszkania (box 1). Podatek ten dotyczy m.in.: pensji (het belastbare loon), dochod├│w z przedsi─Öbiorstwa, np. popularnych w  Holandii jednoosobowych firm (winst uit onderneming), dochod├│w z wynajmu osobom trzecim naszego mieszkania (inkomsten uit eigen woning), ÔÇ×dochod├│wÔÇŁ w postaci aliment├│w i zasi┼ék├│w, a tak┼╝e dochod├│w, kt├│re osi─ůgamy nie w ramach pensji, ale jako tzw. freelancerzy (wolni strzelcy, dzia┼éaj─ůcy na zasadzie um├│w nazywanych w Polsce umowami o dzie┼éo), czy dochod├│w np. z tytu┼éu praw autorskich. M├│wi─ůc pro┼Ťciej, box 1 dotyczy wszystkich standardowych dochod├│w, czerpanych z pracy ÔÇô na etat, na umow─Ö czasow─ů, jako wolny strzelec ÔÇô oraz z ewentualnych dochod├│w czerpanych z wynajmu mieszkania czy otrzymywanych zasi┼ék├│w (wymagaj─ůcych opodatkowania).  

 

Jak─ů cz─Ö┼Ť─ç tych dochod├│w zabierze nam pa┼ästwo?

Teoretycznie du┼╝─ů. W Holandii stosuje si─Ö progresywn─ů skal─Ö podatkow─ů, co oznacza, ┼╝e im wy┼╝szy doch├│d, tym wy┼╝sz─ů stawk─ů podatkow─ů jest on ob┼éo┼╝ony. Dodatkowo istnieje rozr├│┼╝nienie wiekowe: podatnicy w wieku do 65 lat p┼éac─ů wy┼╝sze podatki ni┼╝ seniorzy w wieku od 65 lat w g├│r─Ö. Wi─ů┼╝e si─Ö to z tym, ┼╝e du┼╝a cz─Ö┼Ť─ç kwoty potr─ůcanej z podatku przeznaczona jest w przypadku os├│b m┼éodszych ni┼╝ 65 lat na ubezpieczenia spo┼éeczne. W przypadku os├│b starszych, kt├│re ju┼╝ ca┼ée ┼╝ycie ubezpieczenia takie op┼éaca┼éy (przynajmniej w za┼éo┼╝eniuÔÇŽ), pa┼ästwo jest ┼éaskawsze i nie potr─ůca a┼╝ tak wysokich sk┼éadek. Ale po kolei.

W poni┼╝szej tabelce pokazano stawki podatkowe (box 1) obowi─ůzuj─ůce w 2012 roku (dane z oficjalnej strony rz─ůdowej)  

 

Jak wida─ç, nawet zarabiaj─ůc niewiele (do 18,945 euro rocznie, czyli do 1,578 euro brutto miesi─Öcznie) obowi─ůzuje nas stawka podatku 33,1 %. To prawie jedna trzecia naszych dochod├│w! Je┼Ťli zdarzy si─Ö nam w ci─ůgu roku zarobi─ç jeszcze wi─Öcej, od ka┼╝dego euro powy┼╝ej 18.946 zabierze si─Ö nam teoretycznie 42 cent├│w. M├│wimy ÔÇ×teoretycznieÔÇŁ, gdy┼╝ jak ju┼╝ wspomnieli┼Ťmy holenderski system podatkowy pe┼éen jest ulg i r├│┼╝norakich odlicze┼ä, pozwalaj─ůcych znacznie zmniejszy─ç realny podatek, l─ůduj─ůcy ostatecznie w kieszeni fiskusa.

czytaj te┼╝ o podatkach gminnych (podatek za psa, ┼Ťmieci i inne) - Jakie podatki gminne w Holandii?

Jakich ulg? Zwa┼╝ywszy na ograniczon─ů ilo┼Ť─ç miejsca, skomplikowanie niderlandzkiego systemu podatkowego oraz fakt, ┼╝e trudno w jednym tek┼Ťcie uwzgl─Ödni─ç wszystkie mo┼╝liwe osobiste sytuacje poszczeg├│lnych podatnik├│w/czytelnik├│w, kwesti─Ö ulg i odlicze┼ä zostawmy na razie na boku. Rozliczaj─ůc sw├│j podatek dochodowy najlepiej albo zleci─ç to profesjonalnej firmie, albo poradzi─ç si─Ö ksi─Ögowego, albo ÔÇô je┼Ťli wierzymy we w┼éasne si┼éy ÔÇô przygotowa─ç si─Ö na wiele godzin serfowania po stronach holenderskiego urz─Ödu podatkowego (belastingdienst.nl) czy rz─ůdu (rijksoverheid.nl) oraz ewentualne rozmowy z urz─Ödnikiem Belastingdienst. Oczywi┼Ťcie dobra znajomo┼Ť─ç niderlandzkiego oraz jako takie poj─Öcie o ksi─Ögowo┼Ťci i podatkach w og├│le jest w├│wczas jak znalaz┼é.

Skompilowanie systemu podatkowego nie jest jednak jedynie holendersk─ů specjalno┼Ťci─ů. Ka┼╝dy, kto zmaga┼é si─Ö kiedykolwiek z grubymi ksi─ů┼╝eczkami PIT w Polsce, wie o czym mowa. W Polsce tak┼╝e znajomo┼Ť─ç prawa podatkowego i wiedza o ulgach i lukach w systemie przynie┼Ť─ç mo┼╝e tysi─ůce z┼éotych oszcz─Ödno┼Ťci. Istnieje wszak┼╝e jedna kluczowa r├│┼╝nica pomi─Ödzy polskim a niderlandzkim systemem podatkowym. ÔÇ×Go┼éeÔÇŁ stawki podatku dochodowego od os├│b fizycznych s─ů w Polsce du┼╝o, du┼╝o ni┼╝sze. Wystarczy rzuci─ç okiem na poni┼╝sz─ů tabelk─Ö:

 


Zdecydowana wi─Ökszo┼Ť─ç Polak├│w p┼éaci zatem 18 % podatek dochodowy. Natomiast w przypadku Holendr├│w jest to co najmniej 33,1 procent. To wyra┼║na r├│┼╝nica. Pami─Öta─ç jednak nale┼╝y, ┼╝e w owych 33,1 czy 41,95 % podatku uwzgl─Ödniono r├│wnie┼╝ trzy podstawowe, obowi─ůzkowe ubezpieczenia spo┼éeczne w Holandii. Wida─ç to dobrze w poni┼╝szej tabeli. Ca┼ékowite stawki podatku (loonheffing LB/PV)ÔÇ×rozbitoÔÇŁ tutaj na dwa elementy: faktyczn─ů stawk─Ö podatku (loonbelasting LB) dochodowego plus stawk─Ö ubezpieczenia spo┼éecznego (premie volksverzekeringen PV).
Opr├│cz tego na naszym ÔÇ×pasku wyp┼éatÔÇŁ znajdziemy tak┼╝e sk┼éadki, op┼éacane bezpo┼Ťrednio przez naszego pracodawc─Ö (np. od bezrobocia WW, czy rentow─ů WAO/WIA) oraz sk┼éadk─Ö obowi─ůzkowego ubezpieczenia zdrowotnego IAB Zvw. Ale to ju┼╝ inna historia. 


Jak wida─ç, w przypadku dochod├│w do 18,945 euro faktyczna stawka samego podatku dochodowego wynosi jedynie 1,95 procenta. Ca┼éa reszta odci─ůganej z naszego dochodu kwoty, czyli 31,15 procenta, to sk┼éadki na obowi─ůzkowe ubezpieczenia spo┼éeczne. Podobnie jest w przypadku drugiego przedzia┼éu podatkowego. Ko┼äcowa kwota potr─ůcana z dochodu, 41,95 %, tak┼╝e sk┼éada si─Ö z dw├│ch cz─Ö┼Ťci: samego podatku (10,80 %) plus ponownie sk┼éadki na ubezpieczenia spo┼éecznego (31,15 %).

Przy tej okazji wyja┼Ťnia si─Ö tak┼╝e tajemnica tego dziwactwa, jakim jest minimalna r├│┼╝nica pomi─Ödzy stawk─ů podatkow─ů 41,95 % a 42 %. Kto┼Ť m├│g┼éby zapyta─ç, czy Holendrzy ca┼ékowicie upadli na g┼éow─Ö, by wprowadza─ç dwie r├│┼╝ne stawki podatkowe r├│┼╝ni─ůce si─Ö od siebie jedynie 0,05 procenta... Patrz─ůc jednak na powy┼╝sz─ů tabel─Ö, widzimy, ┼╝e co prawda ostateczne wysoko┼Ťci tych stawek faktycznie r├│┼╝ni─ů si─Ö jedynie 0,05 procenta, ale r├│┼╝ni─ů si─Ö one ca┼ékowicie je┼Ťli chodzi o ich ÔÇ×zwarto┼Ť─çÔÇŁ. W przypadku dochod├│w w przedziale 33.863 - 56.491 euro ca┼éo┼Ť─ç na┼éo┼╝onego na te dochody podatku (42 %) to faktycznie podatek. A nie jak w przypadku przedzia┼éu 18.945 - 33.863 euro, gdzie lwi─ů cz─Ö┼Ť─ç potr─ůcanej kwoty stanowi─ů sk┼éadki na ubezpieczenie spo┼éeczne, a sam podatek to jedynie 10,80 %. Te r├│┼╝nice w przeznaczeniu kwot potr─ůcanych w ramach tych dw├│ch przedzia┼é├│w podatkowych (na poz├│r nier├│┼╝ni─ůcych si─Ö prawie w og├│le od siebie, przecie┼╝ to jedynie 0,05 procenta r├│┼╝nicy...) oznaczaj─ů jednak zupe┼énie inny spos├│b ksi─Ögowania tych podatk├│w i r├│┼╝nice na przyk┼éad, je┼Ťli chodzi o mo┼╝liwo┼Ťci zwrotu cz─Ö┼Ťci zap┼éaconych kwot w ramach ulg.

W Holandii warto by─ç seniorem ÔÇô staruszkowie obarczeni s─ů tu du┼╝o mniejszymi sk┼éadkami ubezpiecze┼ä spo┼éecznych. Tam, gdzie osoby w wieku do 65 lat, odprowadza─ç musz─ů 31,15 procent sk┼éadki na obowi─ůzkowe ubezpieczenia spo┼éeczne, osoby urodzone przez 1 stycznia 1946 roku trac─ů jedynie 13,25 procent swego przychodu. W obu grupach stawki ÔÇ×czystegoÔÇŁ podatku s─ů zatem takie same (1,95 %, 10,80 %, 42 % i 52 %), ale stawki ca┼ékowitego podatku, wraz z potr─ůceniami na ubezpieczenia spo┼éeczne, wyra┼║nie r├│┼╝ni─ů si─Ö. Wystarczy spojrze─ç na kolumn─Ö ÔÇ×ca┼ékowity podatekÔÇŁ w obu tych tabelach, powy┼╝szej i tej poni┼╝ej:

 Istnieje jeszcze trzecia grupa podatnik├│w, ÔÇ×osoby starsze ni┼╝ 65 lat, ale urodzone po 1 stycznia 1946ÔÇŁ, ale poniewa┼╝ jest ich niewiele, ograniczmy si─Ö jedynie do stwierdzenia, ┼╝e obowi─ůzuj─ůce ich stawki podatkowe s─ů bardzo podobne do tych obowi─ůzuj─ůcych ÔÇ×osoby urodzone przez 1 stycznia 1946ÔÇŁ. Kto chce si─Ö temu wszystkiemu dok┼éadniej przyjrze─ç powinien rzuci─ç okiem na niderlandzkoj─Özyczn─ů stron─Ö holenderskiego rz─ůdu:

 

Jak wida─ç, podatki dochodowe w Holandii s─ů wysokie. W du┼╝ej mierze z powodu wysokich stawek obowi─ůzkowych ubezpiecze┼ä spo┼éecznych. Teoretycznie a┼╝ 31,15 % wszystkich naszych dochod├│w do kwoty 33.863 euro rocznie po┼╝eranych jest przez sk┼éadki na owe ubezpieczenia. Faktycznie jest to znacznie mniej, gdy┼╝ ka┼╝dy ma prawo cho─çby do ÔÇ×og├│lnej ulgi podatkowejÔÇŁ (Algemene heffingskorting), kt├│ra w 2012 r. wynios┼éa 2.033 euro oraz wielu innych ulg.
Mimo to, obowi─ůzkowe ubezpieczenia spo┼éeczne to w Holandii droga sprawa. Ale czym one w┼éa┼Ťciwie s─ů i co nam gwarantuj─ů? O tym w kolejnej cz─Ö┼Ťci naszego podatkowego przewodnika.

 

Szymon Baterko



Komentarze

Comment viewing options

Select your preferred way to display the comments and click "Save settings" to activate your changes.

To i tak mało

W Polsce: niemal 50% ZUS ( nale┼╝y liczy─ç ca┼éo┼Ť─ç sk┼éadki, sprytnie rozbitej przez w┼éadze na cz─Ö┼Ťci- po┼éowa pracodawca a po┼éowa pracownik, ale pracodawcy te┼╝ pieni─ůdze nie spadaj─ů z nieba tylko musi je zarobi─ç pracownik, wi─Öc jest to rzeczywi┼Ťcie 50%) a z tego co zostanie 19%, czyli w Polsce w zasadzie podatek jest dwukrotnie wi─Ökszy i wynosi ok. 60% (licz─ůc brutto jako 100% i pierwszy pr├│g podatkow). Przy czym w Holandii jak s┼éusznie zauwa┼╝y┼é Autor artyku┼éu w zamian ma si─Ö porz─ůdne pa┼ästwo, porz─ůdne drogi, porz─ůdn─ů s┼éu┼╝b─Ö zdrowia. A w Polsce nie ma si─Ö NIC. Ponadto podatki lokalne w Polsce s─ů r├│wnie koszmarne jak ZUS+PIT. W Holandii wynajm─Ö hal─Ö produkcyjn─ů w cenie niewiele wy┼╝szej ni┼╝.... podatek od nieruchomo┼Ťci w Polsce. Zatem... gratuluj─Ö pobytu w Holandii :)

Nie do konca tak z tym

Nie do konca tak z tym jest.... Kwota do 1500 euro rocznie nie podlega opodatkowaniu.
Czyli jesli w ciagu roku zarobimy do 1500 euro to nie musimy oddawac nic do belastingu. Mozliwe to jest m.in dla osob,ktore pracuja jedynie jako wolontariusze,ktorzy moga dostac za to niewielkie wynagrodzenie,np. 50 czy 100 euro miesiecznie.

kto powinien wydac na terenie Holandii powiadomienie objeciu pe

Jaki Urzad w Holandii powinnien wydac decyzje dla wladz polskich

Azeby pojac calkowitosc

Azeby pojac calkowitosc podatkow w Holandii trzeba przestudiowac prawo fiskalne. Niekt├│rzy wypelniaja sami formularze inkomstenbelasting a p├│zniej musza do tego interesu jeszcze sami doplacac. Z jednej strony dostaja z powrotem od podatku - z drugiej doplacaja. Trzeba r├│wniez znac dobre biuro, kt├│re wypelni formularze podatkowe bowiem nawet po latach moze sie okazac, ze Belastingdienst zapuka do naszych drzwi.

Dodaj nowy komentarz

The content of this field is kept private and will not be shown publicly.
  • Allowed HTML tags: <a> <em> <strong> <cite> <code> <ul> <ol> <li> <dl> <dt> <dd>
  • Lines and paragraphs break automatically.

More information about formatting options

CAPTCHA
This question is for testing whether you are a human visitor and to prevent automated spam submissions.
Image CAPTCHA
Enter the characters shown in the image.

Polski sklep w NL

Polki w Holandii